부동산을 소유하고 있다면 매년 부담해야 하는 세금 중 하나가 보유세입니다. 보유세는 부동산 가격 상승과 정부 정책에 따라 증가할 수 있어, 절세 방법을 잘 활용하는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 부동산 보유세의 개념과 절세 방법을 정리하여, 세금 부담을 줄이는 실질적인 전략을 소개하겠습니다.
1. 부동산 보유세란?
부동산 보유세는 **재산세 + 종합부동산세(종부세)**로 구성됩니다.
✅ 재산세
- 지방세로, 주택·건물·토지 등에 부과
- 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
- 매년 7월과 9월(2회 분납 가능) 납부
✅ 종합부동산세(종부세)
- 일정 기준 이상의 부동산을 보유한 경우 부과되는 국세
- 공시가격 6억 원(1세대 1주택자는 11억 원) 초과 시 부과
- 매년 12월 납부
💡 공시가격이 높을수록 세금 부담이 증가하므로, 절세 전략이 필요합니다.
2. 부동산 보유세 절세방법
① 1주택자로 유지하기
✔ 1세대 1주택자는 종부세 공제 한도(11억 원) 적용
✔ 다주택자는 세율이 높아지고, 중과세 대상이 될 수 있음
✔ 불필요한 부동산은 증여·매매 등을 고려하여 주택 수를 조정
예시
✅ 2주택자가 1주택자로 변경 시 → 공제 한도가 늘어나 종부세 절감 가능
② 부부 공동명의 활용하기
✔ 부동산을 부부 공동명의로 변경하면 과세표준을 낮출 수 있음
✔ 종부세는 개인별로 과세되므로, 부부 공동명의 시 각자 6억 원 공제(1세대 1주택자는 11억 원) 가능
✔ 공동명의 시 상속·증여세도 절세 효과 있음
예시
✅ 공동명의로 변경하면 과세표준이 분산되어 세금 부담 감소
③ 공시가격 조정 요청하기
✔ 공시가격이 높을수록 세금이 증가하므로, 이의신청을 통해 공시가격을 조정할 수 있음
✔ 공시가격이 과도하게 책정되었다고 판단될 경우 지방자치단체에 정정 요청 가능
공시가격 조정 신청 방법
- 국토교통부의 공시가격 열람 사이트에서 확인
- 이의신청 기간 내 이의신청서 제출
- 검토 후 공시가격이 조정되면 보유세 감소 효과
④ 임대사업자 등록 활용하기
✔ 등록임대사업자는 재산세·종부세 감면 혜택을 받을 수 있음
✔ 일정 요건을 충족하면 취득세 감면, 양도세 중과 배제 등의 혜택도 가능
임대사업자 혜택 예시
✅ 8년 장기 임대 등록 시 재산세 50% 감면
✅ 종부세 합산 배제 및 양도세 중과세 면제 가능
💡 단, 임대사업자 등록 조건과 의무 사항을 반드시 확인해야 합니다.
⑤ 재산세 분납 활용하기
✔ 재산세가 500만 원 이상인 경우 분납 가능
✔ 7월(1차)과 9월(2차)로 나누어 납부하면 자금 부담 완화 가능
예시
✅ 재산세 600만 원 납부해야 할 경우 → 300만 원씩 2회 분납 가능
⑥ 상속·증여 활용하기
✔ 다주택자의 경우 주택을 상속·증여하여 세금 부담을 줄일 수 있음
✔ 증여세를 고려하되, 장기적인 절세 효과를 분석하여 진행
예시
✅ 자녀에게 미리 증여하면, 증여 시점의 공시가격 기준으로 절세 가능
💡 단, 증여 시 취득세 및 증여세도 고려해야 함
3. 보유세 절세 시 유의할 점
✅ 정부 정책 변화 체크
- 부동산 세금 정책은 정부 정책에 따라 변동될 수 있으므로 세법 개정 내용을 지속적으로 확인해야 합니다.
✅ 종부세 납부 기준일 확인
- 매년 6월 1일 기준으로 보유한 주택이 종부세 과세 대상이므로, 6월 1일 이전에 절세 전략을 실행해야 합니다.
✅ 양도소득세와 함께 고려하기
- 보유세 절감을 위해 주택을 매각할 경우, 양도소득세 부담도 고려해야 합니다.
4. 결론: 부동산 보유세 절세 핵심 전략
📌 1주택자로 유지하여 종부세 공제 받기
📌 부부 공동명의로 세금 부담 분산
📌 공시가격 조정 요청을 통해 과세표준 낮추기
📌 임대사업자 등록을 활용한 세금 감면
📌 재산세 분납으로 자금 부담 완화
📌 상속·증여 전략을 통해 장기적인 절세 계획 수립
부동산 보유세는 꾸준히 관리해야 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 본인의 상황에 맞는 절세 전략을 잘 활용하여 세금 부담을 최소화하세요! 😊